Les cotisations sociales des auto-entrepreneurs ont augmenté en juillet 2024 pour les travailleurs indépendants, notamment dans le domaine des professions libérales. Cette évolution doit aussi être vue comme un renforcement de la protection sociale, surtout l’amélioration des droits à la retraite. Ainsi, le statut d’auto-entrepreneur se rapproche du statut du portage salarial où le freelance bénéfice déjà d’une protection sociale élargie (retraite, chômage, santé).
Qui est concerné par l’augmentation des cotisations ?
L’augmentation concerne depuis le 1er juillet 2024, les auto-entrepreneurs exerçant une activité relevant des Bénéfices Non Commerciaux (BNC), tels que les professionnels libéraux. Pour ceux affiliés au régime général, cette hausse est progressive sur trois ans :
- le taux passe de 21,1 % à 23,1 % en 2024, puis 24,6 % en 2025, et enfin 26,1 % en 2026.
- Les professionnels affiliés à la CIPAV (1), quant à eux, subissent une augmentation immédiate.
Exemples de professions concernées :
- Professions relevant de la CIPAV : Architectes, psychologues, moniteurs de ski, économiste de la construction, maître d’œuvre, géomètre expert, etc.
- Régime général : Consultants, formateurs, kinésithérapeutes, développeurs web, etc.
Attention : cette réforme exclut les auto-entrepreneurs qui relève des Bénéfices Industriels et Commerciaux (BIC), comme ceux exerçant une activité commerciale ou artisanale, pour eux, taux reste à 12,3 %.
| Régime d’affiliation indépendant | Taux anciens | Nouveau Taux 1er Juil. au 31 déc. 2024 | Nouveau Taux du 1er Janv. au 31 déc. 2025 | Nouveau Taux à partir du 1er janv. 2026 |
| Régime CIPAV | 21,2% | 23,2% | 23,2% | 23,2% |
| Régime général | 21,1% | 23,1% | 24,6% | 26,1% |
Bonne ou mauvaise nouvelle ?
Le régime de l’auto-entreprise a été considéré au départ comme un formidable moyen de lancer rapidement une activité en solo. Par contre, il a trouvé ses limites dans la protection de l’entrepreneur, qui ne cotisant que faiblement, ne bénéficiait que d’une couverture sociale limitée.
Les auto-entrepreneurs, qui représentent 56 % du total des indépendants, seront à terme mieux protégés grâce à cette hausse.
Selon la Fédération nationale des auto-entrepreneurs (FNAE), un indépendant pourrait toucher en moyenne 75 euros supplémentaires de retraite complémentaire par mois.
Impact sur l’ACRE et les options pour les auto-entrepreneurs
Le dispositif ACRE (Aide aux Créateurs et Repreneurs d’Entreprise) permet aux nouveaux auto-entrepreneurs de bénéficier d’une exonération partielle de cotisations sociales ; l’ACRE est concerné par cette réforme puisque les taux appliqués sous l’ACRE représenteront désormais 50 % des nouveaux taux en vigueur.
| Régime d’affiliation indépendant | Nouveau Taux avec l’ACRE du 1er Juil. au 31 déc. 2024 |
Nouveau Taux avec l’ACRE du 1er Janv. au 31 déc. 2025 |
Nouveau Taux avec l’ACRE à partir du 1er janv. 2026 |
| Régime CIPAV | 23,2% | 23,2% | 23,2% |
| Régime général | 23,1% | 24,6% | 26,1% |
Par exemple, un auto-entrepreneur qui gagne 2000€ par mois paiera 232 euros de cotisations mensuelles avec l’ACRE, contre 462 euros sans l’ACRE, de juillet à décembre 2024.
Face à cette hausse des cotisations, des alternatives comme le portage salarial sont envisagées pour les auto-entrepreneurs, permettant d’optimiser leurs revenus tout en bénéficiant d’une protection sociale renforcée.
Conclusion
L’augmentation des cotisations des auto-entrepreneurs en 2024 représente un investissement à long terme pour une meilleure protection sociale et une retraite plus confortable. Bien que la réforme impose un effort financier supplémentaire, elle offre en contrepartie des garanties accrues en matière de retraite complémentaire et d’assurance invalidité-décès. Les auto-entrepreneurs doivent donc intégrer ces changements dans leur gestion financière tout en explorant des solutions complémentaires comme le portage salarial.
(1) CIPAV, La caisse interprofessionnelle de prévoyance et d’assurance vieillesse, site
